Vanaf wanneer wordt een managementvennootschap fiscaal interessant?
Je werkt als kaderlid, consultant of ondernemer en hebt wel eens iets opgevangen over een managementvennootschap.
“Dat zou fiscaal interessant zijn.” Maar is dat ook écht zo? En vooral: is het iets voor jou?
Geen vaag gedoe, geen saaie opsomming van wetten en regeltjes. We leggen het je helder uit, met concrete voorbeelden én een handige Excel waarmee je zelf kan berekenen of het voor jou een slimme zet is. Zo kan je een weloverwogen keuze maken.
Nu al benieuwd? Download onze Excel en bereken zelf hoeveel jij netto meer zou overhouden in een managementvennootschap.
Hoeveel moet je verdienen om een managementvennootschap te overwegen?
Laten we meteen met de deur in huis vallen: vanaf ongeveer €4.500 bruto per maand wordt een managementvennootschap fiscaal interessant. Maar dan is het nipt. Je bespaart dan zo'n €150 per jaar. Niet spectaculair (Maar alle beetjes helpen, dus het blijft interessant). Verdien je momenteel €5.000 bruto per maand? Dan kan je bijna €4.000 per jaar winnen. Nu daar doe je al iets mee, neen?
Het grote verschil tussen wat je netto overhoudt met een hoog loon in loondienst vs. in een managementvennootschap, zit in de belastingdruk: In loondienst betaal je tot 50% personenbelasting. Met een vennootschap zit je tussen 20% (hangt af van bepaalde voorwaarden) en 25% vennootschapsbelasting.
Al betaal je natuurlijk wel nog 30% (of 15% als je wat geduld hebt) roerende voorheffing om die inkomsten op jouw privé rekening te krijgen. En je betaalt nog altijd personenbelasting op jouw bedrijfsleidersloon. Maar je hebt meer controle over je eigen financiën. Je kan zelf beslissen hoeveel je investeert, hoeveel je spaart, en hoe je je geld beheert. Dat betekent dat je je loon, dividenden en kosten slimmer kan structureren.
Heel wat kosten die je als werknemer zelf moet betalen, kan je als zelfstandige inbrengen in je vennootschap (als ze beroepsmatig zijn natuurlijk 😉). Denk aan je laptop, gsm, internet, bureaukosten, opleidingen,...
Kortom: Het is een combinatie van factoren die ervoor zorgt dat je met een managementvennootschap meer kan overhouden. Door slim om te gaan met je inkomsten, kosten en de fiscale mogelijkheden, kan je je belastingdruk verlagen en je netto-inkomen verhogen.
PS: Met onze Excel kan je exact berekenen hoeveel jij netto meer zou overhouden in een managementvennootschap.
Neem Tom.
41 jaar, kaderlid
Verdient bruto €78.000 per jaar.
In loondienst? Netto €51.179,80 per jaar.
Met een managementvennootschap? Netto €70.208,75 per jaar.
Dat is €1.585,75 extra per maand. Ofwel: een mooie vakantie, een stevige belegging, of gewoon extra financiële ademruimte.
Klinkt al niet slecht, toch?
Voor wie is een managementvennootschap interessant?
Niet voor iedereen. Het kan wél flink wat voordelen opleveren als je een hoog inkomen hebt en slim met je financiën wil omspringen.
✅ Meer vrijheid in de samenstelling van je loonpakket (en meer overhouden)
✅ Slim kosten optimaliseren (bedrijfswagen, laptop, pensioen...)
✅ Je eigen pensioenplan opbouwen met fiscale voordelen
Een managementvennootschap is vaak ideaal voor kaderleden, consultants en ondernemers die hun inkomsten fiscaal willen optimaliseren.
Maar let op: het is geen gouden ticket aan belastingvoordelen.
Verdien je minder dan €54.000 per jaar? Dan wegen de voordelen vaak niet op tegen de extra administratiekosten.
Door een vennootschap op te richten, maak je de keuze om minder beschermd te zijn dan in loondienst. Hou je van de stabiliteit van een vast loon en sociale zekerheid? Dan is loondienst misschien de betere keuze.
Een managementvennootschap is dus vooral een slimme zet als je een goed inkomen hebt en de fiscale voordelen maximaal kan benutten.
Wat bepaalt of een managementvennootschap écht interessant is voor jou?
Je denkt: “Hmmm… misschien is dit toch wel iets voor mij.” Oké, let’s see, we gaan even dubbelchecken:
1. Verdien je minstens €4.500 bruto per maand?
Onder €4.500 bruto is de belastingbesparing vaak beperkt en wegen de extra administratiekosten niet altijd op tegen de voordelen.
2. Kan je veel kosten fiscaal optimaliseren?
Met een vennootschap kan je bepaalde kosten aftrekken die je in loondienst zelf moet betalen, zoals:
Een bedrijfswagen (incl. brandstof en onderhoud)
Werkmateriaal zoals een laptop, gsm en internet
Opleidingen, netwerkevents en zakelijke diners (yes, ook die lunch met een zakenpartner kan je, al is het wel maar gedeeltelijk, inbrengen 😉)
Pensioenopbouw via een IPT (Individuele Pensioentoezegging)
3. Kan je wachten op een deel van jouw winst?
Een vennootschap wordt pas écht interessant als je niet álles uitkeert als loon. Kan je een deel van je winst laten staan en later fiscaal voordelig opnemen via dividenden of een liquidatiereserve? Dan wordt het nog interessanter. Maar pas op: te veel winst in de vennootschap laten zonder een duidelijke strategie kan leiden tot een 'slapend' kapitaal dat niet optimaal rendeert.
4. Hoe belangrijk is sociale zekerheid voor jou?
In loondienst bouw je automatisch sociale zekerheden op, zoals pensioen en ziekte-uitkeringen. Als zelfstandige betaal je ook verplicht sociale bijdragen die zorgen voor een wettelijk pensioen. Maar of je daar effectief met een gerust hart mee op pensioen kan, da’s een andere vraag. Daarom wordt aangeraden om zelf een extra vangnet te regelen. Dat is perfect mogelijk. Je kan je veel beter verzekeren en je pensioen kan je veel voordeliger regelen. Maar je moet er wel zelf voor zorgen.
Niet zo’n risico-avonturier? Dan is dit een belangrijke factor om te overwegen.
5. Wat zijn je toekomstplannen?
Zie je jezelf binnen een paar jaar extra inkomstenbronnen creëren, investeren of personeel aannemen? Dan is een vennootschap een slimme langetermijnstrategie.
Maar als je binnen een paar jaar misschien weer terug in loondienst wil, is het beter om nog even te wachten.
Veelgemaakte fouten bij het overstappen naar een managementvennootschap
Alles gecheckt en zeker dat een managementvennootschap the way to go is? Zalig! Tijd om eraan te beginnen. Dat hoger nettoloon dat je krijgt, gaat natuurlijk wel gepaard met risico’s. Als zelfstandige draag je een pak meer verantwoordelijkheden. Je loon wordt niet meer doorbetaald wanneer je ziek bent, of wanneer je op vakantie wil. Je moet dus zelf reserves opbouwen. Je bent zelf verantwoordelijk voor je succes (en je fouten). Da's niet voor iedereen weggelegd.
Daarom, toch nog héél even een paar veelgemaakte fouten, niet om een domper op de feestvreugde te zetten, maar we willen gewoon dat je er echt klaar voor bent en jij deze fouten alvast kunt vermijden. 😉
Te weinig loon uitkeren aan jezelf
Ja, je betaalt minder belastingen, das waar. Maar keer jezelf altijd voldoende loon uit. Om comfortabel te leven in de eerste plaats. Maar ook omdat een te laag loon onverwachtse gevolgen kan hebben zoals een lagere pensioen opbouw of minder bescherming bij ziekte.
Onrealistische kosten inboeken
Niet alles is fiscaal aftrekbaar, en een vennootschap is geen persoonlijke bankrekening. Je boekhouder (of de fiscus😉) zal je graag uitleggen wat wél en niet kan.
Geen langetermijnvisie hebben
Een vennootschap oprichten en na een paar jaar terug willen stoppen? Dat kan, maar daar hangen kosten aan vast. Denk dus goed na over je toekomstplannen voordat je de stap zet.
Geen buffer aanhouden in je vennootschap
Als zelfstandige heb je geen automatische werkloosheidsuitkering. Heb je een paar mindere maanden, dan moet je die zelf kunnen overbruggen. Hou dus altijd wat cash achter de hand.
Twijfel je nog? Dan zijn er twee dingen die je kan doen:
Download onze Excel en bereken zelf hoeveel jij netto meer zou overhouden in een managementvennootschap.
Plan een gesprek in en we bekijken samen je situatie. We denken met je mee en geven je duidelijk en eerlijk advies. Geen verplichtingen, gewoon een goed gesprek met die van de boekhouding om je verder te helpen.
Of weet je het al zeker? Dan is er nog maar één ding te doen: ervoor gaan! Je hebt alle info, je voelt dat een managementvennootschap bij je past Dan zijn wij daar ook van overtuigd. Start vandaag nog jouw managementvennootschap op.
Benieuwd naar die van de boekhouding?
We houden je graag in de loop! Schrijf je in voor onze nieuwsbrief en blijf als eerste op de hoogte van onze productlanceringen, updates en exclusieve sneak peeks. Geen spam, wel spannend!